Ulga termomodernizacyjna na fotowoltaikę

Ulga termomodernizacyjna na fotowoltaikę – bo tak często nazywają ją nasi klienci – jest w rzeczywistości wsparciem, które ma szersze zastosowanie. Inwestycje nim objęte świadczą o naszej świadomości ekologicznej i stanowią krok ku znacznym oszczędnościom w domowym budżecie. Dzięki uldze termomodernizacyjnej możliwe jest odzyskanie części poniesionych nakładów na przykład na instalację systemów PV i HP. W tym wpisie omówimy na czym polega to rozwiązanie i jak możesz z niego skorzystać.

Źródłem naszego artykuły są ogólnodostępne materiały, które przeczytaliśmy i podsumowaliśmy dla Ciebie. Aby poznać wszystkie detale ulgi, odwiedź witryny rządowe z dokładnymi objaśnieniami podatkowymi z 30 marca 2023 r. dot. formy wsparcia przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w podatku dochodowym od osób fizycznych.

Spis treści

Z poniższego tekstu dowiesz się:

• Co to jest ulga termomodernizacyjna?
• Kto jest uprawniony do skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej?
• Kto nie może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?
• Jakie warunki należy spełnić?
• Jakie wydatki kwalifikują się do ulgi termomodernizacyjnej?
• Przykłady skorzystania z ulgi
• Proces skorzystania z ulgi w trzech krokach

Co to jest ulga termomodernizacyjna?

Ulga termomodernizacyjna to forma wsparcia dla osób fizycznych, które zdecydowały się na realizację inwestycji zwiększających efektywność energetyczną ich domów, w tym instalację fotowoltaiki czy pomp ciepła. Mechanizm ten pozwala na odliczenie od podstawy opodatkowania części wydatków poniesionych na realizację takich przedsięwzięć w mieszkalnych budynkach jednorodzinnych.

Kto jest uprawniony do skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej?

Kluczowym warunkiem skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej jest posiadanie statusu właściciela lub współwłaściciela budynku mieszkalnego jednorodzinnego. Doprecyzowując, są to dokładnie budynki wolnostojące, które umożliwiają wydzielenie maksymalnie dwóch lokali mieszkalnych lub jednego lokalu mieszkalnego wraz z lokalem użytkowym, pod warunkiem, że ten ostatni nie zajmuje więcej niż 30% całkowitej powierzchni budynku.

Prawo do odliczenia posiadają również przedsiębiorcy będący właścicielami nieruchomości wykorzystywanych do celów mieszkalnych.

Z możliwości odliczenia mogą skorzystać różne grupy podatników:

• opłacający podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) według skali podatkowej z stawkami 12% i 32%;
• przedsiębiorcy rozliczających się na zasadach liniowego opodatkowania w wysokości 19%;
• podatnicy wybierający opodatkowanie w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

Szerokie spektrum uprawnionych do ulgi podkreśla jej uniwersalny charakter, zachęcając szerokie grono właścicieli do inwestycji w efektywność energetyczną swoich domów.

Kto nie może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?

Z ulgi nie mogą skorzystać:

• właściciele mieszkań;
• budynków wielorodzinnych (bloki);
• lokali przemysłowych (komercyjnych: sklepy, biura);
• budynków będących w budowie;
• osoba ponosząca wydatki na budynek nie będący jej własnością – a którym dysponuje – np. na podstawie umowy najmu.

Z ulgi wyłączone są również wydatki sfinansowane w ramach innej pomocy z budżetu państwa w kwocie jaką stanowiło dofinansowanie. To znaczy, że jeśli koszt inwestycji wyniósł 40 000 zł, a na jego realizację otrzymałeś 3000 zł dofinansowania z innych źródeł, oznacza że w ramach Ulgi Termomodernizacyjnej możesz rozliczyć pozostałe 37 000 zł.

Jakie warunki należy spełnić?

Przede wszystkim, inwestycja musi być przeprowadzona w budynku mieszkalnym lub na jego części, służącej wyłącznie celom mieszkalnym. Nie można ubiegać się o ulgę przy modernizacji budynków wolnostojących przynależnych do gospodarstwa domowego takich jak: garaże, stodoły; czy budynki gospodarcze. Jeśli znajdują się w jednej bryle z budynkiem mieszkalnym i służą celom mieszkalnym, to mogą być brane pod uwagę przy rozliczaniu ulgi.

Dodatkowo, niezbędne jest zachowanie faktur oraz dokumentacji technicznej związanej z instalacją. Przy rozliczaniu poniesionych kosztów przedstawić należy dowody ich poniesienia, aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej.

Podatnik musi rozliczać się z fiskusem na podstawie podatku PIT. Ulga termomodernizacyjna to wsparcie osób fizycznych, które ma na celu wsparcie w zwiększaniu efektywności energetycznej domów i dołączenie do transformacji energetycznej.

Jakie wydatki kwalifikują się do ulgi termomodernizacyjnej?

W zakres kwalifikujących się do odliczenia wydatków wchodzi nie tylko sam zakup i montaż paneli fotowoltaicznych czy pomp ciepła, ale również koszty związane z projektowaniem, przygotowaniem terenu, a także niezbędne prace budowlane.
Pod tym linkiem znajdziesz pełną listę wydatków kwalifikowanych w ramach realizacji przedsięwzięć termomodernizacyjnych. 

Warto zaznaczyć, że maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł, co stanowi znaczące wsparcie finansowe dla inwestujących w zieloną energię.

Korzystający z ulgi ma 3 lata na zrealizowanie przedsięwzięcia, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiony został pierwszy wydatek, jeśli chce skorzystać z ulgi na to przedsięwzięcie.

Po zakończeniu inwestycji przez 6 lat można odliczać wydatki od dochodów. Sześcioletni okres dotyczy sytuacji, gdy podatnikowi “nie wystarczyło” w kolejnych latach dochodów, od których mógłby odliczyć wydatki termomodernizacyjne (patrz: przykład 2 poniżej).

Przykłady skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej

Poniżej przygotowaliśmy uproszczone przykłady, które obrazują to, w jaki sposób można wykorzystać ulgę termomodernizacyjną w zależności od rocznego dochodu i poniesionych kosztów inwestycji (zakładając, że wszystkie kryteria są spełnione).

PRZYKŁAD 1:

W przykładzie 1 podatnik rozlicza się podatkiem liniowym. Jego roczny dochód przewyższa poniesioną inwestycję, dlatego może odliczyć koszty od dochodu w jednym roku.

• Roczny dochód: 80 000,00 zł
• Stawka PIT: 19%
• Należny podatek przed ulgą: 15 200 zł
• Koszt instalacji fotowoltaicznej: 20 000,00 zł
• Odliczenie podatku: 3 800,00 zł

PRZYKŁAD 2:

W przykładzie 2 podatnik rozlicza się podatkiem liniowym. Jego roczny dochód jest niższy niż poniesiona inwestycja, dlatego może odliczyć koszty od dochodu w kolejnych latach. Robi to przez 2 lata, ale gdyby była taka potrzeba, to może robić to nawet przez 6 lat.

• Roczny dochód: 20 000,00 zł
• Stawka PIT: 19%
• Należny podatek przed ulgą: 3 800 zł
• Koszt instalacji fotowoltaicznej: 40 000,00 zł
• Ulga w podatku: 7 600 zł
• Odliczenie w 1 roku: 3 800 zł (7 600/2)
• Odliczenie w 2 roku: 3 800 zł (7 600/2)

Proces skorzystania z ulgi w trzech krokach

Skorzystanie z ulgi termomodernizacyjnej nie komplikuje procesu samej inwestycji. Aby jej użyć wystarczą poniższe 3 kroki:

1. Dokonaj inwestycji w system fotowoltaiczny i/lub pompę ciepła – upewnij się, że wszystkie elementy systemu oraz prace z nimi związane kwalifikują się do odliczenia.
2. Zbieraj faktury oraz dokumentację – są one niezbędne do potwierdzenia poniesionych wydatków.
3. Rozlicz ulgę w zeznaniu podatkowym – rozliczenie następuje w momencie składania deklaracji PIT za dany rok podatkowy.

Podsumowanie

Inwestycja w fotowoltaikę czy pompy ciepła to nie tylko krok w stronę samowystarczalności energetycznej i dbałości o środowisko. To również możliwość znaczącego obniżenia rachunków oraz zabezpieczenie przed przyszłymi wzrostami cen prądu. Termomodernizacja zwiększa też efektywność energetyczną domu, zapewniając bezpieczniejszą, tańszą i lepszą energię.

Ulga termomodernizacyjna to szansa na odzyskanie części nakładów finansowych poniesionych na inwestycję. Dzięki temu rozwiązaniu staje się ona jeszcze bardziej opłacalna i dostępna. Pamiętaj, aby dokładnie sprawdzić wszystkie warunki i odpowiednio przygotować niezbędne dokumenty, aby móc w pełni skorzystać z tego wsparcia.

Standardem Bison Energy jest rzetelne wsparcie w takich kwestiach – dlatego jeśli potrzebujesz go, to skontaktuj się z nami.